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在线访谈
    访谈主题

    主题: 坚持规范创新,共建和谐税收

    时间: 2015.04.17 09:30 -- 11:00

    嘉宾:吴毓壮

    主持人:黎稚兵

    访谈情况
    当前访谈
      坚持规范创新,共建和谐税收
          (主持人)黎稚兵: 各位网友,上午好!欢迎大家参加本次“在线访谈”活动。本期访谈的主题是“坚持规范创新、共建和谐税收”。我们荣幸地邀请到三亚市国税局党组书记、局长吴毓壮走进访谈直播室,围绕税收政策、纳税服务等方面的热点问题与广大网友进行在线交流,现场回答网友的提问,听取大家的意见和建议,欢迎大家积极参与。吴局长您好!    (09:30:39)
          (嘉宾)吴毓壮: 各位网友,上午好!今年4月份是第24个全国税收宣传月,非常高兴能在这个时间与广大纳税人、网友进行互动交流。在此,我谨代表三亚市国家税务局向多年来关心支持三亚国税工作的广大纳税人和社会各界表示衷心的感谢。欢迎大家积极参与、畅所欲言,提出更多宝贵意见和建议,谢谢!    (09:31:48)
          (主持人)黎稚兵: 2014年,国家税务总局部署开展了“便民办税春风行动”,推出了一系列便民办税举措,今年是开展“便民办税春风行动”的第二年,请吴局长为大家介绍一下,三亚国税在“便民办税春风行动”方面都做了哪些工作?    (09:32:19)
          (嘉宾)吴毓壮: 我们着重在“便民”两个字上下文章,从纳税人需求出发,切实改进纳税服务工作。主要有两个方面的内容:一、办税提速:一是通过优化办税流程,实现了税务登记设立、税务登记变更、停复业登记和发票领用的即时办结;二是在增值税专用发票最高开票限额审批的审批流程中,删减了政策法规处的审批环节,实现了增值税专用发票最高开票限额审批区(分)局内部终审,缩短了审批时限;    (09:33:59)
          (嘉宾)吴毓壮: 三是优化注销税务登记流程。无疑点的个体双定户和小规模纳税人在办税服务厅当场即可办结注销税务登记;有疑点的个体双定户、小规模纳税人和无疑点的其他类型纳税人在所属税源管理部门即可办结注销税务登记;四是将部分普通发票票种票量的核定改为即办业务。对于纳税人申请票种限额限量,只要不超过《普通发票限额限量即时确认标准上限表》范围的,无论是初次申请还是调整,办理时间由5个工作日减少为在办税服务厅即时办结;五是审批环由原来的5至9个环节统一缩短为“受理—经办—审核—审批”4个环节,缩短了审批时间。同时建立待批文书监督机制,从2014年5月5日开始对税收执法和涉税文书审批情况进行通报,重点对超期限审批的情况进行监督。    (09:36:06)
          (嘉宾)吴毓壮: 二、办税减负:一是减轻了纳税人的资料报送负担。要求办税服务厅在文书受理环节就将文书所需的所有附列资料进行完整扫描,保证在审批环节能够调阅到完整的文书附列资料,基本解决了纳税人重复报送资料的问题。二是减轻了纳税人的表单填写负担。对“设立税务登记、停复业登记、发票领用”等业务实行免填单办理,取消了《纳税申报方式认定申请表》等15种涉税表单。    (09:38:06)
          (嘉宾)吴毓壮: 三是减轻了纳税人的税务检查负担。我们一方面公布取消了20项进户执法项目,另一方面又要求填制下户执法事项台账,避免了多头检查。 通过切实改进纳税服务,使得办税提速、纳税减负,得到了纳税人的普遍好评。    (09:40:40)
          (主持人)黎稚兵: 提速增效,纳税服务水平的提高给纳税人办税带来了实实在在的便利。而小微企业的税收优惠政策也是最近的热点话题,对于这一政策,三亚国税局是如何落实的呢?    (09:41:33)
          (嘉宾)吴毓壮: 国家把小微企业增值税、营业税起征点提高到3万元,所得税减半征收的所得额也提高到20万元。深入全面落实这些优惠政策,能充分发挥起杠杆作用,引导小微企业转型升级,由“小”变“大”、由“微”变“强”,营造出大众创业万众创新的良好局面。我们根据小微企业税收政策新的变化,结合三亚实际,不断加强宣传、做好服务,努力解决小微纳税人遇到的问题,确保优惠政策落到实处。    (09:43:16)
          (嘉宾)吴毓壮: 首先是加强宣传、专项辅导。一是在《三亚日报》刊登《关于小微企业优惠范围进一步扩大的通告》,告知纳税人优惠政策调整的情况,并在办税厅公告栏、门户网站发布相应通告,扩大宣传效果;二是在3月底举办的企业所得税纳税申报培训班上,重点讲解了小微企业所得税优惠政策,提高了小微企业的申报积极性。三是在办税服务厅设置专门的小微企业税收优惠咨询辅导台,对前来办税咨询的纳税人进行广泛宣传;四是在微信平台开设小微企业税收优惠专题,发布了优惠政策解读和纳税申报辅导等相关内容。通过全方位、多层次、立体化宣传,确保小微纳税人“应享尽知”。     (09:49:34)
          (嘉宾)吴毓壮: 其次是认真审核,及时提醒。我们认真对小微纳税人优惠政策享受情况进行认真排查,发现符合条件而未申报优惠的纳税人,及时提醒申报享受,发现未按要求备案的纳税人,及时提醒督促备案,对不达起征点的及时予以提醒,确保所有优惠享受都合法合规,优惠政策执行到位。    (09:53:38)
          (嘉宾)吴毓壮: 第三是简化程序,加强服务。我们严格执行上级规定,简化小微企业享受税收优惠办税程序,并开展“上门服务”,由税管员组成服务小组,前往创业大厦、商品街等小型微利企业密集的地区,辅导纳税人填写纳税申报表。对应享受未享受优惠的纳税人进行跟踪,将名单下发到各管理单位,逐户逐项核对,了解未享受优惠原因,采取有效措施整改,并提供政策指引和帮助。    (09:57:51)
          (主持人)黎稚兵: 谢谢吴局长,现在已经有网友开始提问了,让我们一起来看看……    (09:59:03)
          问题:未办理减免税手续是否可以享受减免????     (09:59:44)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,根据《税收减免管理办法》(国税发[2005]129号)的规定,未办理减免税手续的纳税人不能享受税收减免。请您及时到我局办税服务厅办理税收减免税优惠手续。目前我省大部分税收优惠政策都实行备案制度,无需流转审批。另外,小微企业税收优惠还实行简化备案手续制度,您只需在纳税申报表中完整填写相关栏目即视为已备案。
          问题:哪些纳税人属于发票升级版系统推行的范围?推行后,可以使用哪些发票?     (10:02:07)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,欢迎参与在线访谈。《关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号 )的有关规定,增值税发票系统的推行范围主要是,尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人。
          问题:吴局长你好,想问一下房地产企业什么时候营改增,我们总担心营改增后的抵扣问题,是否会有相关培训。     (10:04:50)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,房地产企业纳入营改增范围的时间国家目前尚未确定。相关政策出台后,我局会及时对三亚所有相关的房地产企业进行有关政策专题培训,请您留意我局通知。
          问题:听说小微企业营业额不到3万元不用缴税,请问怎样才能办理?     (10:05:31)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,欢迎您参与在线访谈。根据《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税[2014]71号),自2014年10月1日起,月销售额不超过3万元的小微企业和个体户可以免交增值税。该项优惠在申报时自动享受,无需备案。
          问题:您好,吴局长。我是个体户,原来定35000每月,现四个月,每月不开票到20000,想申请下调一些,可是税管员说他没有权限,要局长批,请问要如何才能批呀,负担不起呀。谢谢。     (10:11:10)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,您提出的这个问题在今天上午10:06已做回复,请查阅回复记录。
          问题:购买税控系统专用设备和支付的维护费用可以抵减增值税吗?     (10:15:43)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,感谢参与!请问您是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,抵减税款流程根据纳税人身份的不同,流程不同。您可致电全省纳税服务热线12366或我局服务热线38260128详细咨询。
          问题:增值税一般纳税人超过认证期限未认证增值税扣税凭证,应如何处理?     (10:17:10)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,感谢您参与在线访谈。增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税扣税凭证是指增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书。增值税一般纳税人因客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,填写《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》,按规定提交的其他资料,向主管税务机关申请办理逾期抵扣手续。
          问题:领导您好,我是在三亚地区专门向酒店供应食材的个体户纳税人,听说销售蔬菜、肉类可以申请免税,请问这个免税应该怎么办?     (10:19:28)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,蔬菜和鲜活肉蛋产品具体的税收优惠政策前面已做过解答,您需要先办理免税备案手续才可享受税收优惠,您需填写《减免税备案表》到我局办税服务厅办理备案手续。
          问题:局长您好!我是一名财务人员,刚在总局网站看到了 《关于再次明确不得将不达增值税起征点的小规模纳税人纳入增值税发票系统升级版推行范围的通知》http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1555438/content.html 通知上说 : 三、增值税起征点以下的存量小规模纳税人,可暂继续使用现有方式开具发票。 请问三亚局 现在执行吗? 是不是增值税起征点以下的存量小规模纳税人就不用升级购买设备了?     (10:21:17)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,感谢参与在线访谈。我局一直严格贯彻落实国家税务总局、海南省国税局的有关规定。该文所称的“不达起征点小规模纳税人”仅限于个人,由于未明确您的经济性质,难以判定您是否符合该文的不纳入增值税发票系统的条件。您可以拨打纳税服务热线12366或我局的服务热线38260128详细咨询。
          问题:小规模纳税人需要使用税控系统开具机打发票吗?需要提供哪些资料?     (10:23:42)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,感谢参与!由于您的问题没有表述清楚,小规模纳税人分为个体双定户和非双定小规模,请您详细说明您的情况好吗?或者您可致电全省纳税服务热线12366或我局服务热线38260128详细咨询。
          问题:早上好,领导! 企业所得纳税年度报表很难进入填报,打12366和962266电话总是全忙,是否能学学地税改进申报系统更加方便纳税人申报。谢谢!     (10:24:11)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,企业所得税年度报表从4月1日起已经可以通过网上报税系统填报了。但是由于纳税人在这段时间集中申报2014年年报和2015年1季度季报,导致网上报税系统服务器繁忙。我们正在积极从硬件和软件上改善网报系统。也建议您避开繁忙时段进行网上申报。衷心感谢您对我们的工作提出的宝贵意见。
          问题:您好,吴局长。我是个体户,原来定35000每月,现四个月,每月不开票到20000,想申请下调一些,可是税管员说他没有权限,要局长批,请问要如何才能批呀,负担不起呀。谢谢。     (10:25:14)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,欢迎您参与在线访谈。请您到我局办税大厅或政务中心提交《个体工商户定期定额申请表》,我局将根据工作流程对您的申请事项进行核实,在规定期限内办结。
          问题:吴局长您好,我的销售额超过标准,可以不认定一般纳税人吗?     (10:26:07)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,按现行规定,三类纳税人销售额超过标准,可以不办理一般纳税人资格认定: (一)个体工商户以外的其他个人; (二)选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位;  (三)选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。 但是这三类纳税人应向主管税务机关办理不认定增值税一般纳税人申请。
          问题:纳税人来税务局后,如何更快捷的办税?能否回答一下这个问题。     (10:28:27)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:首先,如果是新办理税务登记的纳税人,以前没有接触过国税业务,那么我建议您参加一期我局举办的新办纳税人培训。我局的新办纳税人培训每月第一个星期五都会举办一期,培训中会系统的讲解纳税人最常办理的业务,同时也会介绍几类纳税人最感兴趣、享受面最广的税收优惠政策。 除了参加新办纳税人培训,一般来说,纳税人在进入办税服务厅后,第一步应该到咨询辅导台进行咨询。搞清楚自己要办理的涉税业务是否可以在自助办税区自行办理?如果可以自行办理,那将比在办税窗口办理快捷很多,同时,网报公司的技术人员也会在自助办税区全程协助您办理涉税事宜。如果需要在办税窗口办理涉税业务,那么您需要搞清楚以下四点:一、自己是否满足了办理该项涉税业务的前提条件?二、自己是否备齐了办理该项涉税业务所需的相关资料?三、自己办理的涉税业务是否需要填写表单?如果需要,则直接向咨询辅导台的税务人员索取相关表单。四、自己要办理的涉税业务应该在排队叫号机上取哪类号码?搞清楚了以上四个问题,您就可以一边在咨询辅导岗人员的帮助下填写相关表单,一边排队等待窗口叫号了。
          问题:发票弄丢了,可以叫商家补开吗?要交税给他妈?     (10:33:07)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,感谢参与!您问的问题较含糊,我们难以做具体回答。请问您丢失的是什么发票,丢失时间多长?
          问题:局长您好,我是一名纳税人,近期准备到外地经营,应当提前到税务局办理什么手续?     (10:34:51)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:尊敬的纳税人您好!请您携带税务登记证副本原件到我局办税服务厅办理《外出经营活动税收管理证明》手续,到外出经营地开始经营前,持《外出经营活动税收管理证明》向外出经营地税务机关报验登记;自《外出经营活动税收管理证明》签发之日起30日内未办理报验登记的,所持证明作废,纳税人需要向税务机关重新申请开具。
          问题:新办企业当年可以享受小微税收优惠吗     (10:37:08)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,新办企业当年符合条件的,是可以享受小微企业税收优惠的。
          问题:您好,我是个体户,经营蔬菜和一些鲜活肉蛋类,想问一下这两方面国家有没有什么优惠政策?     (10:39:23)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,自2012年1月1日起,批发零售的蔬菜可免征流通环节增值税;自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税,鲜活肉蛋的范围有一定的限制,内容较多,具体您可以上网百度查询财税[2012]75号文件,或者将您具体经营的鲜活肉蛋产品致电告知税务咨询人员,我们好为您做具体解答。咨询电话12366、38260128。
          问题:目前小微企业的税收优惠有哪些?     (10:41:52)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,目前小微企业税收优惠政策分流转税和所得税两项:  一、所得税方面,可享受优惠的小微企业分两类,一是工业企业:年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;二是其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。以上符合条件的小型微利企业,可享受按20%的优惠税率缴纳企业所得税(即:免征5%的所得税)。另外,从2015年1月1日起,年度应纳税所得额低于20万元的小型微利企业,其所得还可减按50%计入应纳税所得额,再按20%的税率缴纳企业所得税。   二、流转税方面的优惠是:在2015年12月31日之前,对月销售额低于3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额低于3万元的营业税纳税人,免征营业税。   
          问题:我想问一下图书免税备案手续需要准备哪些资料,在办税大厅能否一次办结?     (10:45:02)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:你好,欢迎您参与在线提问。该减免税备案手续属于即时办结的业务,您需要到办税服务厅前台提交一份有法定代表人签名的《纳税人减免税备案登记表》并附购进图书的销售合同(原件查验复印件留存)。
          问题:是否可以不购买专用设备?     (10:46:19)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,欢迎您参与在线访谈。小规模纳税人可以选择使用定额发票,而不购买税控专用设备。增值税一般纳税人按规定需要购买税控专用设备。
          问题:我是一书店会计,听说国家近期对销售、批发图书环节出台了新优惠政策,请问具体的文号是多少呀?     (10:48:14)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,欢迎您参与在线提问。根据《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税〔2013〕87号)第二条规定:自2013年1月1日起至2017年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。您可以根据实际经营需要,到我局办税服务大厅或政务中心办理相关备案手续。
          问题:听说,出口退税相关业务,海南省实现全省通办,是真的吗?     (10:51:30)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,为贯彻落实“便民办税春风行动”的有关要求,进一步方便纳税人办税,提高出口退税服务质量,海南省国税局已在各市县局办税服务厅设立了专门的出口退(免)税申报受理窗口,对生产企业免抵退税申报及相关证明的申请实行全省通办。这是我局自2014年11月1日实现部分涉税业务全省通办的基础上,增加的又一项便民办税服务。如有需要,您可以到全省任意一个办税服务厅办理。
          问题:再问一句,是不是只要选择机打发票,就要购买专用设备?     (10:53:47)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:是的,只要选择机打发票,就需要购买税控专用设备。
          问题:吴局长,您好,很高兴能够得到您的解答(时间2015-04-17 09:53:10)。 另外,我还想问一个问题,我还有家庭其他成员是从事广告制作的(现在改为所谓的营改增),可是他的客户是一般纳税人,要求店里给他开具增值税专用发票,只能去大厅代开,可是代开的“品名规格”为什么不能是“广告制作”呢?工作人员说不能带“制作”两个字,可是当下明明使用的是有一种国税发票,明明是给客户制作广告呀?谢谢。     (10:57:02)
          (嘉宾)吴毓壮 回答:您好,广告制作业务属于加工业务,不属于营改增业务。而属于营改增的广告业务是广告设计、发布等,概念不一样。代开专用发票只需申报按您实际经营的项目开具即可,与是否营改增没有必然联系。
          (主持人)黎稚兵: 由于时间关系,本次访谈活动即将结束。感谢各位网友的热心参与,感谢吴局长参与我们的访谈,如果纳税人还有其它问题,可以拨打“12366”纳税服务热线或38260128咨询    (11:02:59)
          (嘉宾)吴毓壮: 今天非常高兴和各位纳税人、网友进行互动交流,今后我们将进一步畅通与纳税人互动的渠道,为纳税人提供及时、全面的涉税咨询服务。感谢大家的关心和支持!    (11:03:15)
          (主持人)黎稚兵: 本次访谈活动到此结束,谢谢大家!再见    (11:03:26)
    海南省国家税务局